Qué está pasando en Panamá ? Es ilegal tener cuentas o sociedades en Panamá o en cualquier otro paraíso fiscal? Ante el descubrimiento y destape de la mayor trama de papeles confidenciales muy por encima de Wikileaks, 11 millones de documentos del despacho Mossack Fonseca, la mayoría de mis clientes y amigos me realizan las preguntas anteriores.
Pues no, no es ilegal, es decir no se está vulnerando ninguna ley, ya que mantener cuentas en el extranjero es legal, siempre y cuando el beneficiario de las mismas las declare en el modelo 720 a la Agencia tributaria.
Y entonces me preguntaréis que es el modelo 720? pues es la declaración de bienes, que tiene que realizar el contribuyente, que tenga bienes o derechos fuera del territorio español, cuyo valor supere los 50.000 € la tienen que realizar tanto personas físicas residentes en España, como personas jurídicas, se debe presentar ante la agencia antes del 31 de marzo de cada año. Las sanciones por la falta de presentación son muy elevadas.
Después de todo lo explicado la siguiente pregunta seria: para que sirve montar una sociedad en Panamá?
Desde luego las personas que hayan montado sociedades en Panamá o en otros paraísos fiscales parece extraño que realicen el modelo 720, ya que estas sociedades sirven para ocultar bienes, por ejemplo en caso de un divorcio, o bien triangular facturas para reducir los beneficios de otra empresa que tengamos en España o bien dejar dinero a un familiar para evitar pagar impuestos de sucesiones.
Cuál es el procedimiento a seguir, pues muy fácil:
Se crea una sociedad offshore o sociedad pantalla, es una compañía de titulares anónimos constituida fuera del país de residencia, en cualquier paraíso fiscal, no hace falta que se realice ninguna actividad económica y son sociedades que se pueden utilizar para blanquear dinero, evadir impuestos, ocultar patrimonio, u ocultar beneficios procedentes de actividades ilícitas.
Panamá ofrece una serie de ventajas impositivas, como por ejemplo, no pagar ningún tipo de impuesto, la confidencialidad y la seguridad, además son sociedades de creación muy barata, la Constitución viene a costar unos 1000 $ y tardan tres o cinco días en constituirse y anualmente se paga una tasa de 300 $ por el registro público a partir de aquí no se paga ningun impuesto más.
Por todo ello, parece muy poco probable, que todas las personas que han salido en las listas que tenían empresas en paraísos fiscales, no tengan nada que ocultar, y desde luego es una vergüenza para las pobres pymes que este año van a tener que pagar el 28% beneficio obtenido en el impuesto de sociedades.
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